CDA — Composição e Diversificação das Aplicações

O que é

O Anexo Normativo I da Resolução CVM 175 reúne numa única obrigação mensal do FIF o balancete, o demonstrativo de composição e diversificação de carteira (CDA) e o perfil mensal, todos com o mesmo prazo: até 10 (dez) dias úteis após o encerramento do mês a que se referirem (art. 24, II). O CDA detalha os ativos da carteira no último dia do mês — posição, valorização, classe do ativo, prazo, indexador e contrapartes — e é a base do monitoramento de enquadramento, concentração e risco pela CVM. A lâmina (art. 24, II, "d") teve o envio dispensado a partir da competência de outubro de 2024 (Ofício-Circular nº 5/2024/CVM/SIN, pergunta 2.1). Posições que o gestor considere sensíveis podem ter identificação e quantidade omitidas do demonstrativo e devem ser divulgadas em até 30 dias, improrrogáveis, nas classes Renda Fixa Curto Prazo, Referenciada ou Simples, ou em até 90 dias após o encerramento do mês nos demais casos, prazo que pode ser prorrogado uma única vez, com aprovação da CVM, até 180 dias (art. 22, §§ 3º e 4º). Atenção ao tipo de fundo: o prazo em dias úteis vale para o FIF. FIDC e FII entregam informe mensal em 15 dias corridos, pelos Anexos Normativos II e III. FIPs não têm entrega mensal — reportam pelo informe quadrimestral. O FIAGRO tem regime próprio no Anexo Normativo VI: informe mensal pelo Suplemento O em até 15 dias e demonstrativo trimestral de composição da carteira em até 45 dias (art. 33, I e II).